Kalkulator IKZE dla JDG 2026

Dlaczego IKZE to najprostsza ulga podatkowa dla JDG?

Na etacie część emerytury dokłada pracodawca (PPK). Na działalności nikt za Ciebie nie oszczędza - a IKZE to jedyne konto, na którym wpłata od razu obniża podatek: odliczasz ją w rocznym PIT (na ryczałcie od przychodu, na liniowym i skali od dochodu) i realny koszt wpłaty spada o Twoją stawkę. Do tego zyski na IKZE nie łapią 19% podatku Belki - przy wypłacie po 65. urodzinach płacisz tylko 10% zryczałtowanego podatku.

Limity 2026

Podwyższony limit dla JDG wynika wprost z ustawy (1,8x prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia zamiast 1,2x) - to przewaga, którą etatowcy nie dysponują.

Jak liczymy i o czym pamiętać

• Zwrot liczymy krańcowo wg parametrów 2026 (skala: różnica podatku z kwotą wolną; jeśli masz też etat, stawkę krańcową wyznacza dochód łączny). Dostajesz go w rozliczeniu rocznym - wpłata nie obniża zaliczek, a symulacja zakłada, że zwrot od razu pomniejsza koszt.
• Porównujemy ten sam wydatek z kieszeni: wariant "zwykły rachunek" to kup-i-trzymaj z podatkiem Belki 19% naliczonym raz, przy sprzedaży na końcu; ta sama stopa zwrotu, bez opłat - realne produkty mogą się różnić.
• Wynik IKZE zakłada wypłatę po 65. urodzinach i wpłaty w co najmniej 5 różnych latach kalendarzowych (wtedy 10% ryczałtu). Wcześniejszy zwrot: tylko w całości i opodatkowany według skali - może skasować całą korzyść.
• Liczy się data zaksięgowania wpłaty do 31 grudnia - nie data przelewu.
• Nadwyżka wpłaty ponad limit albo ponad dochód (przychód na ryczałcie) przepada - nie przechodzi na kolejny rok.
• IKZE nie obniża składki zdrowotnej ani daniny solidarnościowej.
• Na ryczałcie z kilkoma stawkami odliczenie dzieli się proporcjonalnie do przychodów - kalkulator zakłada jedną stawkę.
• Podwyższony limit wymaga złożenia instytucji prowadzącej IKZE oświadczenia o prowadzeniu działalności.

Jak liczymy

Ujęcie roczne, parametry 2026 (rok składkowy od lutego). Składki społeczne liczone od składników (emerytalna 19,52%, rentowa 8%, wypadkowa 1,67%, dobrowolne chorobowe 2,45%, FP/FS 2,45% przy dużym ZUS), dokładnie tak jak w silniku księgowym tranqo. FP/FS na KPiR trafia w koszty, na ryczałcie nie podlega odliczeniu. Zdrowotna liniowego pomniejsza dochód do limitu 14 100 zł/rok, na ryczałcie odliczasz 50% zapłaconych składek od przychodu. PIT na skali liczymy z kwotą wolną 30 000 zł (kwota zmniejszająca 3 600 zł/rok; przy dochodzie poniżej kwoty wolnej podatek wynosi 0 zł); na etacie kwota wolna działa w zaliczkach, gdy zaznaczysz PIT-2. Liniowy i ryczałt nie mają kwoty wolnej - zgodnie z przepisami. Podatki zaokrąglane do pełnych złotych.

Świadome uproszczenia: parametry 2026 przez cały rok (styczniowa niższa minimalna zdrowotna pominięta), przychód i koszty rozłożone równomiernie, zdrowotna od dochodu bieżącego roku, danina solidarnościowa bez łączenia źródeł. Poza kalkulatorem: IP Box, IKZE, ulgi rodzinne, wspólne rozliczenie, zbieg etat+JDG, praca dla byłego pracodawcy, wakacje składkowe, KRUS.